В конце октября ФНС закончит рассылать налоговые уведомления. Заплатить за квартиру, дом, землю и машину, которыми вы владели в 2021-м, надо до 1 декабря 2022-го.
Как сообщили в ведомстве, всего в этом году гражданам России будет отправлено 68,4 млн уведомлений. Из них 41,1 млн — на бумаге по почте, 27,3 млн — через личные кабинеты на сайте ФНС. Общий объем начислених налогов — 323 млрд руб., что почти на 8% больше, чем в 2021-м. Aif.ru разбирался, почему суммы налогов стали больше, что делать, если налог пришел ошибочно, и надо ли сейчас оплачивать налоги мобилизованным.
Почему сумма налогов стала больше?
Сумма налога на недвижимость (за квартиру, дом, гараж) могла вырасти по двум причинам. Во-первых, если была увеличена кадастровая стоимость вашей недвижимости. Во-вторых, если в вашем регионе увеличился «понижающий коэффициент».
Как сообщили в ФНС, жители Севастополя в этом году впервые перешли на оплату налога по кадастру, поэтому для них применяется коэффициент 0,2 (то есть платят 20% налога). В 10 регионах (Алтай, Крым, Алтайский и Приморский край, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская обл., Чукотский АО) кадастр будет использоваться второй год подряд, поэтому коэффициент вырос с 0,2 до 0,4. В 4 регионах (Дагестан, Северная Осетия, Красноярский край, Смоленская обл.) этот показатель достиг 0,6 (в 2021-м был 0,4). То есть в этом году жители этих регионов заплатят не 40, а 60% от суммы налога. В остальных 74 субъектах РФ коэффициент от 0,6 и выше, но действует норма закона — сумма налога по сравнению с прошлым годом не должна вырасти больше чем на 10%.
Налог на землю в этом году тоже у многих изменился. В 52 регионах применялись новые результаты кадастровой оценки земель.
Надо ли платить налоги на имущество мобилизованным?
«Военнослужащие имеют льготу по оплате налога на имущество физлиц в отношении одной квартиры, одного дома и одного гаража, — ответила директор Палаты налоговых консультантов Татьяна Иоффе. — Однако налоговые уведомления, которые сейчас приходят, касаются прошлого года, когда нынешние мобилизованные не были военнослужащими. То есть налоги за 2021 г. оплатить придется. Думаю, к следующему году, когда наступит время нынешним мобилизованным оплачивать имущественные налоги за 2022 г., ФНС подготовит соответствующие разъяснения. Пока их нет. Есть только разъяснение, что заплатить налоги за мобилизованного может любое лицо — родственники, друзья и др».
Что делать, если налог пришел по ошибке?
Закажите выписку из ЕГРН с указанием всех принадлежащих вам объектов недвижимости. Если обнаружите среди них чужую землю или квартиру, обратитесь в Росреестр для исправления ошибки. Если выписка верна, обратитесь в ФНС (лично или онлайн) с заявлением о перерасчете налога и исключении из базы спорной земли. Через 30 дней вам дадут ответ.
«Такие случаи довольно редки, — говорит Татьяна Иоффе. — Гораздо чаще люди не согласны с суммой налога из-за завышенной кадастровой стоимости их имущества. Но в этом случае нет смысла идти в ФНС». Надо обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, которая есть при каждом региональном Росреестре. Если результата нет, придется идти в суд.
Еще одна частая ошибка в уведомлениях — ФНС не учла, что вы льготник. Допустим, человек стал предпенсионером или уже вышел на пенсию, но получил налог за дачу и квартиру. «Если вам полагается льгота, но она не учтена в уведомлении, целесообразно подать заявление о ее предоставлении, — советуют в ведомстве. — Сделать это можно одним из способов:
— через личный кабинет налогоплательщика;
— почтовым сообщением;
— при личном обращении в любой налоговый орган;
— через уполномоченный МФЦ».
Каков штраф за налоговые долги?
«За каждый просроченный день платежа вам будут начислять пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ, — ответил юрист Александр Нешко. — Ставка ЦБ сейчас 7,5%. То есть если сумма ваших неуплаченных налогов составляет 10 000 руб., за месяц набегут пени в размере 75 руб., за полгода — 450 руб».
Кроме того, налоговая также может начислить штраф 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40%. Потом ФНС пришлет извещение с требованием оплатить. Если и после этого не заплатите, начнется процедура взыскания долга через суд.
Когда вернется налог со вкладов?
В этом году надо было впервые заплатить налог с дохода, полученного по вкладам в 2021 г. Под него попадали вкладчики, заработавшие на процентах больше 42 500 руб. Эта информация отражена в личных кабинетах на сайте ФНС. Однако 26 марта 2022 г. вступил в силу закон, который отменил 13%-й налог с дохода по банковским процентам в 2021-2022 гг. «Эта мера в нынешней непростой ситуации позволит сохранить сбережения граждан и поддержит ликвидность в банковской системе», — отметил председатель ГД Вячеслав Володин.
Налог с процентов по вкладам за текущий год тоже платить не придется, а вот в следующем году он вернется. Правда, рассчитываться будет иначе. Лимит, с которого не надо платить, считается так: 1 000 000 руб. × максимальная ключевая ставка ЦБ из числа действовавших на первое число каждого месяца за 2023 г. Например, на 1 января 2023 г. ставка будет 8%, а на 1 июля — 10%. Для налогообложения используют ставку 10%, что выгоднее для вкладчиков. Платить налог в таком случае придется, если сумма процентов превысит 100 000 руб. Если получите 150 000 руб. в виде процентов, то в 2024 г. заплатите 13% от 50 000, или 6500 руб.
Кто может не платить налог на недвижимость?
Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
инвалиды I и II групп;
инвалиды с детства, дети-инвалиды;
участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, афганцы и др.;
чернобыльцы, а также лица, подвергшиеся радиации в 1957 г. на объединении «Маяк», и др.;
военнослужащие;
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
пенсионеры и предпенсионеры (60 лет — мужчины, 55 лет — женщины).
Льгота дается только на 1 объект недвижимости из каждого вида:
■ квартира, часть квартиры или комната;
■ жилой дом или часть жилого дома;
■ гараж или машино-место.
Льгота по земельному налогу есть у всех вышеперечисленных категорий льготников, кроме военнослужащих.
Плюс у многодетных родителей, имеющих 3 и более несовершеннолетних детей.
Льгота — это освобождение от уплаты налога за 600 м² одного земельного участка (6 соток). Допустим, если участок 10 соток, заплатить придется только за 4.
А вот федеральных льгот на транспортный налог нет. Но они могут быть предусмотрены на региональном и муниципальном уровнях.
