В каких случаях дети должны платить налоги?

Многие ошибочно полагают, что детям до наступления совершеннолетия не начисляют налоги, однако законодательство четко определяет такие случаи. Юрист, налоговый консультант Ирина Лукьянова рассказала aif.ru, когда дети должны платить налоги.

Имущественные налоги (квартира, дом, земля)

Если ребенок является собственником недвижимости или земельного участка (или доли), налог начисляется с момента регистрации права независимо от возраста — хоть с рождения.

Сами дети налоги не платят. Обязанность по уплате исполняют родители или опекуны: они получают квитанцию на имя ребенка и перечисляют деньги.

Для детей действуют общие правила, снижающие налог:

- По квартире: из площади автоматически вычитается 20 кв. м (для комнаты — 10 кв. м, для дома — 50 кв. м). На эти метры налог не начисляется. Это вычет для любого собственника, в том числе ребенка.

- По земле: налоговый вычет на 6 соток предоставляется только льготникам. Ребенок получает его, только если у него есть инвалидность. Для остальных детей федеральной земельной льготы нет.

- Местные льготы: в конкретном регионе могут освободить от налога детей-сирот, детей-инвалидов и т.п. Уточнять следует в своей налоговой инспекции.

- Льгота для многодетных родителей применяется к собственности родителей, а не к детской. Если квартира или участок записаны именно на ребенка, родитель не может применить свою «многодетную» льготу к детскому имуществу.

Изменения в финансах с 1 июня 2026: пенсии, выплаты, налоги, льготы Подробнее

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Важно понять, откуда получен доход и кто в итоге отдает деньги государству, уточнила эксперт.

С 16 лет можно свободно заключать трудовой договор. С 15 лет — если уже получено основное общее образование (9 классов) или подросток ушел из школы. С 14 лет — разрешен легкий труд в свободное от учебы время при обязательном письменном согласии одного из родителей и органов опеки. До 14 лет — работа только в сфере кино, театра, цирка, спорта также с согласия родителей и опеки.

Во всех случаях официального трудоустройства налог уплачивает не сам подросток, а работодатель как налоговый агент. Из зарплаты удерживается 13%, которые перечисляются в бюджет. На руки ребенок получает уже чистую сумму. Подавать налоговые декларации не требуется.

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Разрешена с 14 лет (при согласии родителей или после эмансипации). Регистрация происходит через приложение «Мой налог». Подросток самостоятельно платит 4% или 6% от выручки без участия родителей и без сдачи деклараций.

Продажа имущества, сдача в аренду, дорогие подарки не от близких родственников

Если ребенку еще нет 14 лет, декларацию 3-НДФЛ подают и налог уплачивают родители (законные представители). В возрасте от 14 до 18 лет ребенок может подать декларацию самостоятельно при письменном согласии родителей. На практике родители обычно помогают. Деньги для уплаты налога берутся из средств ребенка или из семейного бюджета.

Какие долги по налогам могут списать как безнадежные? Подробнее

Проценты по банковским вкладам

Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает налог и направляет уведомление. Уплату производят родители от имени ребенка. Сам ребенок никаких действий не совершает.

Как узнать о налоговых обязательствах ребенка?

«Многие не знают, что дети обязаны платить налоги, — напомнила Ирина Лукьянова, — и уведомления детям часто не приходят. Рекомендуется оформить на ребенка отдельный налоговый кабинет (не привязывая к своему). Это необходимо делать, если у ребенка есть любой вид имущества. Налог уплачивается за предыдущий год до 1 декабря текущего года».