Работающие россияне имеют право вернуть 13% с расходов на обучение. Причем речь идет не только о вузах или колледжах, но и о детсадах, школах и других учебных учреждениях. Aif.ru выяснил, что нужно для оформления налогового вычета за обучение.
Напомним: получить вычет на образование может налоговый резидент РФ, который работает официально и уплачивает налог на доходы физлиц. Чаще всего при «белом» трудоустройстве 13% за сотрудника отчисляет работодатель. Также вычет полагается самозанятым, если они заключили с клиентом трудовой договор либо договор гражданско-правового характера. В обоих случаях с дохода тоже выплачивается НДФЛ.
За какое обучение можно получить вычет?
«Главное условие — это наличие у организации лицензии на образовательную деятельность. Если это иностранная организация, то она тоже должна иметь подтверждение права на ведение профессиональной деятельности в образовательной сфере. Индивидуальным предпринимателям полагается также иметь лицензию, если для обучения привлекаются педагоги. 
Для ИП, которые обучают самостоятельно, нужно иметь в Едином реестре индивидуальных предпринимателей запись о ведении образовательной деятельности, — говорит эксперт по налоговым вопросам Юлия Никонорова. — Возврат 13% с понесенных расходов можно получить даже с различных онлайн-курсов — формат обучения здесь роли не играет».
Таким образом, 13% налогового вычета можно вернуть за обучение в детсадах, вузах, ссузах, автошколах, за курсы иностранных языков, спортивные и творческие детские студии и так далее.
Можно ли оформить вычет за родственника?
Да, 13% с затрат на обучение можно вернуть как на собственное образование любой формы обучения, так и за детей до 24 лет при условии очной формы обучения. Вычет дадут на обучение опекаемых подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения, бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения. Вычет полагается, даже если обучение оплатил другой супруг.
За брата и сестру, в том числе неполнородных, вычет тоже можно оформить, если им не более 24 лет. Новшество 2024 года: документы на возврат разрешили подавать и за супругов-очников. Правда, воспользоваться можно будет только с 2025 года, поскольку все вычеты оформляются за предыдущие годы, а не за текущий период.
Сколько денег вернут за обучение?
Размер налогового вычета — это 13% от понесенных в течение календарного года затрат, но к затратам нельзя предъявить вообще любую сумму. Лимит социального вычета на взрослого — 120 тысяч рублей за год, то есть вернуть удастся не более 15 600 рублей.
«Сюда входят и другие соцвычеты. Например, если человек уже оформил вычет за лечение в 2023 году и выбрал всю сумму, то на свое обучение он ничего вернуть уже не сможет. 
Но дополнительно можно вернуть вычет за обучение детей. Общая сумма расходов на каждого ребенка — до 50 тысяч рублей, а сумма к возврату, соответственно, до 6500 рублей», — поясняет юрист Оксана Бондаревич.
С 1 января 2024 года лимиты на соцвычеты выросли, а значит, в 2025 году можно будет получить на взрослых до 19 500 рублей (сумма расходов — до 150 тысяч рублей), а на каждого ребенка — до 14 300 рублей (сумма расходов — до 110 тысяч рублей).
Какие документы нужны?
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- договор на обучение;
- платежные документы;
- лицензия учебного заведения (если не указана в договоре);
- документ, подтверждающий родство (при оформлении за обучение другого человека);
- справка об очной форме обучения (при обучении ребенка, брата, сестры, супруга).
Когда подавать на налоговый вычет?
Оформлять социальный вычет на обучение можно в течение календарного года за предыдущие периоды. В 2024 году можно предъявить к возврату расходы за 2023, 2022 и 2021 годы. Расходы за более ранние периоды рассматриваться не будут.
