После двухмесячной просадки рынок ипотеки вернулся к росту. В прошлом месяце на 58,5% увеличился объем выданных жилищных кредитов. По данным бюро кредитных историй «Эквифакс», банки в июне выдали почти 51 тысячу ипотечных займов. Это на 67,6% больше, чем в мае.
При покупке недвижимости можно получить два налоговых вычета — имущественный и за счет уплаченных по ипотеке процентов. Как это сделать — вместе с руководителем группы по работе с клиентами ипотечного центра Ильмиром Хуснутдиновым рассказывает aif.ru.
Имущественный вычет
Здесь не имеет значения, приобретали ли вы недвижимость в ипотеку или на собственные деньги. Главное, что вы гражданин РФ и платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка по нему составляет 13% или 15% — в зависимости от размера получаемого дохода).
На вычет можно рассчитывать при строительстве жилого дома на собственном земельном участке, либо при приобретении земли с целью строительства на нем дома или при покупке дома, квартиры и комнаты.
А вот на покупку апартаментов или коммерческих помещений имущественный вычет не распространяется.
«Сумма имущественного вычета рассчитывается по такому принципу: считается сумма НДФЛ, уплаченная за год, когда было осуществлено оформление права собственности. Затем, исходя из его размера и стоимости приобретения, рассчитывается размер вычета.
При этом размер максимальной налоговой базы составляет 2 миллиона рублей, максимальный вычет может составить 260 тысяч рублей (2 000 000*13% = 260 000)», — объясняет эксперт.
При приобретении недвижимости супругами, налоговый вычет могут получить оба, то есть 520 000 рублей.
Как говорит Хуснутдинов, важно, чтобы стоимость недвижимости превышала 4 миллиона рублей, поскольку налоговая база рассчитывается по конкретному объекту, а не налогоплательщику, то есть 2 миллиона рублей — это база одного супруга плюс 2 миллиона рублей — база другого супруга.
«Приведу пример. Гражданин РФ вместе с супругой приобрели квартиру стоимостью 10 миллионов рублей, при этом супруг зарабатывает по 2-НДФЛ 200 тысяч рублей, супруга — 100 тысяч рублей.
На следующий год после оформления права собственности супруги имеют право подать на налоговый вычет. Давайте посчитаем сколько каждый из супругов выплатил НДФЛ.
Супруг — 200 000 умножаем на 12 (число месяцев), получаем 2 400 000 — годовой доход. С этого дохода он уплатил в бюджет налог 312 000 (2 400 000*13%). Таким образом, супруг уже на следующий год после вступления в собственность сможет получить сразу полный размер вычета.
Супруга — 100 000 умножаем на 12, получаем годовой доход в 1 200 000 рублей. НДФЛ с этой суммы составит 156 тысяч рублей. Супруга может претендовать на вычет в 156 тысяч рублей, оставшиеся 104 тысячи рублей из лимита налогового вычета она сможет получить через год после получения первой части и при сохранении белой заработной платы», — делится эксперт.
Налоговый вычет по ипотеке
Налоговая база по ипотечному вычету считается от суммы всех выплаченных по жилищному кредиту процентов, но не более 3 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма вычета на проценты по ипотеке составит 390 тысяч рублей. По аналогии с имущественным вычетом претендовать на него могут оба супруга.
«Важное отличие от обычного имущественного вычета в том, что вычет по процентам налогоплательщик может получить исключительно за один ипотечный кредит. Поэтому если вы планируете досрочное погашение, то рекомендую оставить этот вычет на будущее и получить его в полном объеме (если вы планируете покупку еще одной квартиры).
Также важно помнить, что право на получение данных видов налогового вычета наступает только после оформления права собственности на недвижимость. Но для налогового вычета по ипотеке важна будет и дата приобретения недвижимости, так как именно от нее будет считаться объем выплаченных процентов», — подчеркивает Хуснутдинов.
Вернемся к нашей семейной паре. Допустим, они купили квартиру в ипотеку в строящемся доме в 2017 году, в 2022 году получили ключи и оформили собственность.
За пять лет ипотечного кредита они выплатили 3 500 000 рублей в качестве процентов. Супруг при сохранении того же уровня доходов сможет получить налоговый вычет в размере 390 тысяч примерно за два года. Супруге при этом останется налоговая база всего в 500 тысяч рублей (3 500 000 — 3 000 000 (использованные для вычета супругом). Максимальный вычет для нее составит 65 тысяч рублей (500 000*13%).
Как получить налоговый вычет
Есть два способа. Первый — собрать бумажные копии всех документов (полный перечень документов размещен на сайте налоговой), заполнить декларацию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.
Второй — подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика.
Камеральная проверка самих деклараций занимает до трех месяцев. При электронной подаче реальный срок обычно не превышает месяц.
