Как новая пенсионная система коснется самозанятых и безработных?
29 октября Минфин и ЦБ презентовали концепцию гарантированного пенсионного плана (ГПП), которая должна прийти на смену разрабатываемой последние несколько лет программе индивидуального пенсионного капитала (ИПК). Проект опубликован для общественного обсуждения на официальном интернет-портале нормативных правовых актов.
Участвовать в новой программе пенсионных накоплений гражданам предлагается добровольно, самостоятельно перечисляя взносы в любом размере в выбранный ими негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Отчисления смогут делать как наемные работники, так и самозанятые граждане, а также те, кто не работает.
Новая накопительная пенсионная система может вступить в силу с 1 января 2021 года. Согласно представленной Министерством финансов РФ и Банком России концепции, в нее же можно будет перевести накопления, которые были ранее заморожены правительством. Главное отличие ГПП от действовавшей до 2014 года системы накопительной пенсии состоит в том, что граждане смогут самостоятельно позаботиться о своих пенсионных сбережениях. Раньше платеж работодателя на пенсионное обеспечение делился на две части — 16% от фонда оплаты труда на выплату страховых пенсий (т. е. нынешним пенсионерам) и 6% — на накопления самого работника.
Какая выгода может быть от участия в новой системе пенсионных накоплений?
С программой гарантированного пенсионного плана человек будет откладывать средства на старость сам. Тем, кто воспользуется ГПП, Минфин и ЦБ предлагают дать льготы по уплате НДФЛ, но не более 6% от дохода. Если же человек захочет копить больше, то сможет включить расходы свыше 6% в уже существующий социальный налоговый вычет, который ограничен 120 000 руб. в год.
Согласно проекту, размер взноса можно менять неограниченное количество раз, а переходить из одного НПФ в другой можно будет без потери инвестиционного дохода. Предлагается участникам новой системы и так называемый «период охлаждения»: в течение шести месяцев после вступления в ГПП человек сможет передумать и забрать свои средства, но на условиях НПФ. Выплату взносов также можно будет приостанавливать на срок до пяти лет.
Будут ли налоговые льготы для самозанятых?
Особенности применения налоговых льгот в отношении самозанятых пока не определены, они будут обсуждаться позднее. Для этой категории россиян с 2019 года действует новый налоговый режим. Те, кто работает «на себя», уплачивают налог на доходы от оказанных услуг или проданных товаров: по ставке 4% на доход, полученный от физлиц, и 6% — от юрлиц. Такой режим уплаты налога пока действует в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Смогут ли участвовать в новой системе пенсионных накоплений безработные?
Да, смогут. По словам замминистра финансов Алексея Моисеева, принимать участие в ГПП смогут даже никогда не работавшие граждане. Уплачивать взносы за них могут родственники.
Когда можно будет получать накопительную пенсию?
Получать пенсию по гарантированному пенсионному плану можно будет либо при наступлении пенсионного возраста, либо по истечении 30 лет с даты начала уплаты первого пенсионного взноса. Также проектом предлагается вариант срочной выплаты на 15 лет. Как объяснил на презентации проекта первый зампред ЦБ РФ Сергей Шевцов, расчет пенсии в таком случае происходит исходя из того, что она выплачивается 15 лет, но через один-два года, исходя из инвестиционного дохода и того, что уже выплачено, происходит расчет на следующие 15 лет, через два года — повторный перерасчет и так далее. «Таким образом, пенсия становится не срочной, а бессрочной», — пояснил он.
Предусмотрена также возможность досрочной выплаты накоплений в случае обнаружения у участника системы ГПП заболеваний из утвержденного правительством перечня социально значимых. Выплату авторы инициативы предлагают производить в размере расходов на лечение, но не больше объема сделанных накоплений.
Можно ли будет наследовать накопленные средства?
Предложенный Минфином и Центробанком проект предполагает, что накопленная неиспользованная часть пенсии будет наследоваться на общих основаниях родственниками. Реестр участников ГПП будет вести пенсионный оператор — Национальный расчетный депозитарий (НРД). Он же через специальный счет в ЦБ будет перечислять негосударственным пенсионным фондам взносы от работодателей и физлиц.
