Всё о налоговых вычетах: кому положены и можно ли получить больше?

Подробнее об этом читателям «АиФ» на «прямой линии» объяснила Евгения Круглова, налоговый консультант 1 категории, преподаватель Центра по подготовке налоговых консультантов при РОСНОУ.

Как облегчить себе жизнь

Д. Сергеев, Н. Новгород: — Можно ли обойтись без стояния в очереди в налоговую инспекцию, чтобы подать декларацию?

Е.К.: — Декларация может быть отправлена по почте, обязательно с описью вложения. Это удобно для тех, кто проживает не по месту своей прописки, ведь декларация должна подаваться в налоговую инспекцию именно там. Подходит это и для тех, кто опаздывает с подачей документов: датой предоставления декларации в налоговую инспекцию считается дата ее отправки по почте.

П. Чубукова, Москва: — Что будет, если случайно указать в декларации неправильную стоимость купленного имущества?

Е.К.: — Если вы случайно допустили неточности в декларации, то необходимо подать в налоговую инспекцию уточненную версию. В любом случае, специально занижать стоимость имущества нельзя. Налоговая инспекция может проверить достоверность декларации. Величина штрафа составляет 20% от недоплаченной суммы. А за уклонение от уплаты налогов в крупном размере можно понести и уголовное наказание.

Предъявите документы!

Ж. Патрикеев, Сергач: — Какие документы для подачи декларации и получения вычетов необходимо сразу собрать для налоговой инспекции, чтобы не бегать несколько раз?

Е.К.: — В первую очередь потребуется оригинал справки по форме 2-НДФЛ, который вы можете получить по месту работы. Обратите внимание, что в декларации за 2010 г. необязательно указывать суммы доходов, по которым налог был удержан налоговым агентом, если это не влияет на получение налогового вычета. Кроме того, необходимы копии документов, подтверждающих произведенные расходы. Например, если речь идет о социальном вычете за обучение ребенка, то это должна быть копия договора на обучение, копия лицензии образовательного учреждения, справка из этого учреждения, подтверждающая обучение ребенка в 2010 году, платежные документы, оформленные на имя получателя вычета, копия свидетельства о рождении ребенка.

И. Смирнова, Петрозаводск: — Если я платила за лечение родственников и сохранились только квитанции, но нет договора и чека, можно ли вернуть вычет?

Е.К.: — Документы можно восстановить — попросить медицинское учреждение выписать их еще раз или сделать дубликаты для предоставления в налоговую инспекцию. А вообще-то желательно сразу при оплате лечения на кассе спросить, где можно оформить документы для налоговой инспекции, в частности справку об оплате медицинских услуг по форме 3-04/256 (чаще всего ее дает бухгалтерия). Кроме того, необходимы договор, акт, платежные документы (в них должно быть ваше ФИО), лицензия (если ее номер не указан в договоре). Важно, чтобы компания, предоставляющая услуги, имела соответствующую лицензию и значилась в документах именно как медицинская организация, а не пряталась за каким-то иным юридическим лицом. Если вы оплачиваете лечение родственника, оформлять всю документацию надо на свое имя. Кроме того, вычет предоставляется, только если вы платили за лечение супруга, своих родителей или детей в возрасте до 18 лет.

И. Антипина, Подольск: — Какими документами подтверждаются расходы на жилье для получения вычетов?

Е.К.: — Договор, платежные документы, подтверждающие понесенные расходы, акт приема-передачи жилого помещения, свидетельство о регистрации права собственности. Если для приобретения жилья вы использовали кредитные деньги, то необходимо получить справку из банка о размере фактически уплаченных вами процентов за год. Обратите внимание, что потребуется и кредитный договор, в котором должно быть указано, что кредит выдан на приобретение жилья. Если Вы приобретали квартиру на вторичном рынке у физического лица, то очень важным документом является платежный документ, подтверждающий, что деньги были выплачены Вами продавцу.Так же обратите внимание, что в платежный документах в качестве плательщика должны быть указаны именно Вы

А. Подкуйко, Москва: — Обратилась в инспекцию, чтобы получить вычет за расходы на детский сад, но мне было отказано, поскольку не были указаны фактические расходы на обучение ребенка. Как это сделать?

Е.К.: — Такие претензии со стороны налоговой инспекции действительно обоснованны, поскольку при определении размера вычета должны учитываться «чистые» расходы налогоплательщика на обучение ребенка в детском саду, а не на питание, медобслуживание, охрану и другие сопутствующие услуги. Если возникают такие проблемы, можно попросить детский сад выделить образовательные услуги отдельным договором или отдельной строкой в счете на оплату.

Вернуть своё

А. Сарджвеладзе, Моршанск: — Изменился ли размер налоговых вычетов на покупку жилья, лечение и обучение? Можно ли одновременно получить несколько вычетов и сколько раз?

Е.К.: — Размеры налоговых вычетов остались прежними, и законодательством не запрещено получение сразу двух вычетов — социального и имущественного.

Социальный — на лечение и обучение — не может превышать 120 тыс. руб. в год (в эту сумму могут также быть включены расходы на добровольное медицинское и пенсионное страхование, лекарства, негосударственное пенсионное обеспечение, взносы на накопительную часть трудовой пенсии). Не входят в этот лимит расходы на дорогостоящее лечение, которые принимаются в сумме фактических затрат, и на обучение детей — здесь лимит составляет 50 тыс. рублей за год на одного ребенка в совокупности на обоих родителей.

Лимит по имущественному вычету составляет не более 2 млн руб. рублей при покупке или строительстве жилья (он предоставляется один раз в жизни), не более 1 млн руб. при продаже недвижимости, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, а также не более 250 тыс. — при продаже иного имущества. Обратите внимание, что если вы продадите, например, несколько автомобилей в течение года, то вычет можно будет заявить только в размере 250 тыс. за год, а не в расчете на каждую машину.

С. Карпухина, Самара: — Если я забыла оформить один вычет в прошлом году, можно ли это сделать через год?

Е.К.: — Да, документы на получение вычетов можно оформлять в течение 3-х лет после произведенных расходов, однако по социальным вычетам остаток по неистраченным ежегодным лимитам на следующий год не переносится. Поэтому я бы посоветовала начать с оформления социального вычета, а потом уже разбираться с имущественным вычетом, остаток которого может быть перенесен на следующие налоговые периоды до полного использования.

О. Паламаркова, Москва: — Бухгалтерия по месту работы не предоставила мне стандартные «детские» вычеты, как мне поступить?

Е.К.: — Вам придется подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право на получение стандартных налоговых вычетов и заявление на пересчет налоговой базы. Хотя с 2010 г. заявление и не обязательно к представлению вместе с декларацией, но для ускорения пересчета налоговой базы я бы посоветовала подать и заявление. Размер стандартных детских вычетов за 2010 год не менялся и составляет 1 тыс. руб. в месяц на каждого ребенка.

А. Евгеньева, Тверь: — Через какой срок после подачи декларации должны выплатить вычеты?

Е.К.: — Согласно налоговому кодексу, налоговые органы вправе провести 3-х месячную камеральную налоговую проверку поданной декларации. Затем налогоплательщик может подать письменное заявление на возврат налога, и в течение одного месяца он должен быть возвращен.

Смотрите также:

• Как получить компенсацию или добиться возврата налога? →
• Как сохранить деньги, потраченные на уплату налогов →
• Как вернуть часть своих налогов. Инструкция →