Налоговые органы могут заинтересоваться переводами по счетам гражданина даже в случае, если против него не проводится никаких проверок. Об этом aif.ru рассказал кандидат экономических наук, доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ имени Плеханова Равиль Ахмадеев.
Эксперт пояснил, что действующие положения налогового законодательства содержат конкретный перечень оснований по предоставлению информации о счетах в банках, которые открыты физлицами.
«Впервые в налоговой практике требование о предоставлении банками информации по открытым или закрытым счетам по договорам банковского счета с физическими лицами ввели с июля 2014 года, — напомнил Ахмадеев. — А в последующие годы положения по контролю за счетами уточнялись в связи с появлением новых видов банковских операций, которые стали возможны для физлиц». 
Например, с сентября 2016 стали обязательными для банков требования о представлении в ФНС справок о наличии счетов, вкладов физлиц, а также данных об остатках денежных средств и выписки по операциям на них. С июня 2018 года в банки обязаны предоставлять по запросу ФНС сведения по счетам, открытым в драгоценных металлах, а с апреля 2020 года к этому списку добавились сведения по электронным кошелькам физлиц.
«При проведении налоговой проверки ФНС вправе запросить у банка информацию по операциям на счетах как проверяемого, так и в отношении движения средств при его взаимодействии с контрагентами — организациями или индивидуальными предпринимателями, — пояснил экономист. — Основанием для запроса может стать налоговая проверка как в отношении самого налогоплательщика, так и его контрагентов».
Для того, чтобы инициировать такую проверку достаточно согласия руководителя соответствующей территориальной инспекции или его заместителя, продолжил Ахмадеев. Кроме того, ФНС вправе запрашивать у банка информацию о счетах, вкладах, электронных деньгах, физлиц по запросу иностранного госоргана в рамках международного обмена информацией.
Все это может привести к штрафами и многочисленным разбирательствам с ФНС. Однако, в некоторых случаях небрежное отношение к налоговым вопросам может привести и к более серьезным последствиям. В самых крайних случаях — вплоть до уголовного преследования и лишения свободы.
