— Власти борются с наличными деньгами — якобы для того, чтобы победить «теневую экономику» и пресечь отмывание нелегальных доходов. Неужели правда, если запретить выдавать зарплаты наличными, «чёрного нала» станет меньше? Если всё так просто, почему не сделали этого раньше? И какие вообще бывают схемы обналички?
Станислав Петров, Омск
Комментарий AIF.RU: Опрошенные нами эксперты скептически относятся к предложенным Минфином мерам по сокращению наличного оборота денежных средств. Напомним, министерство предлагает выдавать зарплаты только на пластиковые карты (исключение будет сделано доля малых предприятий) и обязать все магазины закупить оборудование для приёма безналичных платежей (опять же, кроме мелких торговцев, работающих без кассы или с выручкой менее 2 млн руб. в год).
По мнению Екатерины Кондрашовой, аналитика «Инвесткафе», введение этих мер вряд ли кардинальнео изменит ситуацию с «серыми зарплатами». Какой-то положительный эффект будет, но не скоро, признаёт Эмиль Юсупов, член правления ФГ БКС, при этом «всё будет зависеть от конкретного региона и сферы деятельности компании-работодателя».
Кроме того, существует немало схем отмывания денег через инвестиционные фонды, банки, торговлю на бирже и даже страховые компании, которых никак не коснутся предложенные меры.
Комментирует юрист Дмитрий Шилов:
— Схем обналички нелегальных доходов существует уйма, и самый известный из них — через банковские переводы, особенно за границу. Но в последнее время этот способ фактически изживает себя из-за постоянно ужесточающихся требований, предъявляемых к участникам банковского рынка, а также ввиду богатого опыта по выявлению такого рода правонарушений со стороны как налоговых, так и правоохранительных органов. Причем наиболее авторитетным и весьма эффективным институтом, помогающим налоговикам бороться с такой «банковской деятельностью», является Банк России, который как регулятор со стороны государства сфере имеет массу полномочий внесудебного приостановления незаконной деятельности коммерческих банков. И, насколько мне известно, координация ФНС и Банка России налажена на хорошем уровне.
Другое дело — использование нелегальных схем по «отмыванию» денег через страховой бизнес. Конечно, по обороту денежных средств обналичка через страховые компании не может сравниться с аналогичным бизнесом в банковской сфере; но за неимением более безопасного метода, мошенники часто идут именно таким путём.
Самой популярной схемой в этой сфере является перечисление денежных средств под видом страховых премий непосредственно страховщику либо через посредника, который переводит деньги в виде перестраховочных премий фирме-однодневке. Суть примерно такова: денежные средства поступают от клиента под видом страховых платежей и проходят через одну либо две и более страховые компании; а затем, за вычетом «доступного» дисконта, возвращаются клиенту — например, в качестве выплаты по мнимому страховому случаю, либо как возврат страховых взносов (опять же, за вычетом вознаграждения страховщика) ввиду ненаступления страхового случая, либо наличными через однодневку.
Все эти махинации давно не являются секретом ни для налоговых инспекторов, ни для сотрудников правоохранительных органов. Однако выявить подобные схемы непросто, так как, с точки зрения закона, действия таких страховых компаний соответствуют всем требованиям, предъявляемым к участникам страхового рынка. Да и с клиента зачастую «взятки гладки», т. к. он направляет свои деньги также на «благие», т. е. соответствующие закону, цели (например, на страхование жизни и здоровья своих сотрудников).
Так что доказать факт нарушения закона и вообще бороться с такого рода деятельностью непросто. Дело в том, что в других сферах бизнеса, если для отмывания денег используется фирма-однодневка, участники схемы так или иначе имитируют деятельность по оказанию услуг, поставке товаров или выполнению каких-то работ. И у налоговых органов при желании есть, за что зацепиться: например, сопоставить документы о некой реализации (товаров, услуг или работ) с фактическим подтверждением ее результатов; так или иначе, если услуга действительно была оказана, а товары действительно были поставлены, доказательство этому всегда можно найти. И наоборот.
А вот страховой бизнес построен по-другому. Здесь основной услугой является страхование различных рисков, наступление которых во многих случаях подтвердить (или проверить) крайне сложно или даже невозможно. В виду их «нематериальности» и, так сказать, непредсказуемости наступления. Вот именно в этом и заключается «прелесть» в использовании схем с участием страховых компаний; и одновременно в этом же и заключается основная «загвоздка» в борьбе налоговых органов с подобного рода уголовно наказуемыми деяниями.
Для борьбы с этими схемами налоговые органы должны действовать в паре с правоохранительными органами, а также достигнуть хорошей координации с регулятором рынка страхования со стороны государства — ФСФР. На данный момент ФНС хотя бы разработала и направила обзор во все региональные инспекции, в котором перечислила «опальные» страховые компании-однодневки.
Как отмывают деньги через футбольные клубы 
За вывод денег за границу бизнесменов будут сажать 
