Открытие вклада на долгий срок может привести к путанице в налоговой. Такое может случиться, если снять накопления раньше срока, рассказала aif.ru инвестиционный советник и финансовый консультант Юлия Хайдер.
Речь идет о ситуациях, когда клиент банка открыл депозит, например, на три года, заплатил налог на проценты за первый год, а потом вынужден был по какой-то причине забрать деньги из банка. В таком случае вся прибыль аннулируется, и ФНС придется пересчитывать НДФЛ.
«Банк представит в налоговую уточненную информацию, так как фактически налогоплательщик не получил указанную часть процентов, — отметила эксперт. —Налоговый орган должен будет уменьшить сумму уже уплаченного НДФЛ при досрочном расторжении счета после предоставления сведений из банка. Переплата будет отражена в личном кабинета налогоплательщика. Впрочем, в отдельных случаях придется самостоятельно обращаться в ФНС с заявлением о перерасчете».
Кроме того, добавила Хайдер, коллизия может возникнуть и при применении налогового вычета к сумме уплаченных процентов по вкладам.
«Если уменьшить НДФЛ по налогу на вклады с помощью социальных, имущественных или инвестиционных налоговых вычетов, а потом досрочно расторгнуть договор с банком, забрав свои деньги, ФНС не только пересчитает сумму НДФЛ со вкладов, но и может начислить пени с суммы излишне возвращенного налога, — предупредила консультант. — Налоговая практика по этому вопросу будет сформирована позднее».
Это важно понимать, прежде чем открывать долгосрочные вклады с ежемесячным начислением процентов, отметила эксперт. Но у такого инструмента, по ее словам, есть и плюсы: он подходит тем, кто самостоятельно формирует пенсионные накопления, ведь средняя доходность негосударственных пенсионных фондов — всего лишь 5-8% годовых. Важно лишь выбрать вклад, условия которого не позволяют банку в одностороннем порядке менять ставку в течение двух-трех лет. 
«Однако сейчас можно не торопиться с открытием депозита. В условиях ужесточения денежно-кредитной политики ЦБ не исключено и дальнейшее повышение ключевой ставки до 20%, а по последним комментариям регулятора — даже до 23% годовых, — считает эксперт. — В такой ситуации размещать вклады на три года, например, в начале октября под 18-19% годовых — преждевременно, ведь можно сделать это уже под 22-23% годовых после повышения».
В целом, эксперты сходятся во мнении, что сейчас наиболее благоприятное время для накоплений. Причем формировать сбережения могут даже те, кто не может похвастаться слишком высокими доходами.
