До конца апреля россиянам нужно отчитаться за продажу объектов недвижимости, если сделка прошла в 2023 году. Кому-то нужно будет заплатить внушительный налог на доход, а кто-то может сэкономить на этом. Подробнее об этом aif.ru рассказали эксперты в сфере недвижимости и налогообложения.
Каким будет размер налога?
Юрист Марина Захарова акцентирует внимание на том, что размер налога с продажи недвижимости для физлиц — 13%. Причем не от суммы сделки, а от полученного дохода. Если доход гражданина превышает 5 млн рублей в год, то налог будет выше — 15%, а для нерезидентов — вообще 30%.
Кому придется платить?
Обязанность оплатить налог возникает для собственников при продаже не только квартир, но и дач, домов, комнат, гаражей, земельных участков. Это касается ситуаций, если человек владел недвижимостью меньше минимального срока — 3 или 5 лет.
Минимальный срок составляет 3 года, когда:
- собственность получена в подарок;
- унаследована;
- приобретена по договору ренты;
- досталась при приватизации;
- является единственным жильем.
Для остальных категорий граждан минимальный срок владения составляет 5 лет. Если он не соблюден, то придется платить.
Минимальный срок владения начинается, как только зарегистрировано право на жилье. Для случаев, когда увеличивается доля в объекте недвижимости, стартом отсчета служит дата приобретения «первой» части. Для договоров долевого участия — с момента оплаты договора целиком, причем хоть своими, хоть кредитными деньгами.
Когда налог платить не надо?
Как уже было сказано, налог с продажи недвижимости должны платить практически все жители России, если объект продается ранее предельного срока владения имуществом. Для возмездных сделок он составляет 5 лет, а для безвозмездных, когда квартира получена по наследству, приватизации, договору дарения, ренты и т. п., а также для единственного жилья — 3 года. Если предельный срок владения имуществом выдержан, то платить налог на доход уже не нужно.
Генеральный директор агентства недвижимости ЦДН, юрист Анатолий Пысин добавляет: освобождаются от уплаты налога при продаже недвижимости, владея ей меньше предельного срока, только семьи, в которых на момент продажи воспитываются двое и более несовершеннолетних детей. Но нужно соблюсти ряд условий.
«Среди них: кадастровая стоимость проданного жилого помещения не должна быть больше 50 миллионов рублей, налогоплательщику и членам его семьи не должна принадлежать другая жилая недвижимость в доле более чем на 50%, — разъясняет эксперт. — Самое основное — для избавления от уплаты налогов семья, продавая данную недвижимость, должна приобрести другую в тот же налоговый период. Причем новое жилье должно быть больше по площади либо выше по кадастровой стоимости, чем продаваемое. Данные условия распространяются и на те случаи, когда собственником жилой недвижимости является несовершеннолетний член семьи».
Эксперт по недвижимости Мария Кудреватых добавляет: от налогообложения при продаже объектов недвижимости освобождаются также нерезиденты РФ, если минимальный срок владения прошел. Правило относится в том числе и к валютным налоговым резидентам.
До какого срока подавать декларацию?
Согласно действующему законодательству, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. То есть в текущем году отчитываемся за сделки, совершенные в 2023 году. А уплатить налог нужно до 15 июля.
Не нужно дожидаться, когда налоговая начнет настойчиво требовать оплату. Погасить налоги и спать спокойно можно, воспользовавшись порталом «Госуслуги», личным кабинетом налогоплательщика, а также онлайн-сервисом «Уплата налогов физических лиц». Также можно просто обратиться в любой из банков.
Что будет, если не оплатить налог?
Здесь события могут развиваться по трем основным направлениям, говорит ведущий юрист юридического департамента компании «ТСН Недвижимость» Елена Сунцова. Первая ситуация — когда человек не подал вовремя декларацию, по которой не нужно платить налог («нулевая» декларация). В таком случае ему, согласно статье 119 Налогового кодекса, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей. При этом налоговые органы будут требовать все-таки предоставление декларации, чтобы подтвердить, что у человека действительно нет налога к уплате.
«Вторая ситуация — когда продавец жилья не подал вовремя декларацию, по итогам которой ему необходимо заплатить налог. Тогда по статье 119 Налогового кодекса РФ „Непредставление налоговой декларации“ ему грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки начиная с 1 мая, но не более 30% от общей суммы», — добавляет собеседница.
Если человек не только не подал декларацию, но и не заплатил налог до 15 июля текущего года, то ему также грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ за неуплату или неполную уплату налога.
«Важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам этот штраф», — добавляет Елена Сунцова.
Если продавец недвижимости не подал декларацию, а также не заплатил налог до 15 июля, то он должен будет заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый просроченный день начиная с 15 июля.
Кроме того, если человек должен был заплатить налог в размере более 900 тысяч рублей, но не подал декларацию и не уплатил налог до 15 июля, то он может также подпасть под действие статьи 198 Уголовного кодекса РФ («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»).
И, наконец, третья ситуация — когда человек вовремя подал декларацию, но по какой-то причине не заплатил налог. В таком случае к нему нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 Налогового кодекса. Единственное, что грозит — это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.
