Подозрительные движения средств по банковской карте могут вызвать «гнев» налоговой службы. В каких моментах стоит быть внимательнее, рассказала aif.ru доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ имени Г. В. Плеханова Ольга Леонова.
«Серая» зарплата
«Серая» зарплата подразумевает выплату части средств официально, а еще части — «в конверте». Так компании уклоняются от налогов. Но работодатель, как налоговый агент, должен уплачивать НДФЛ с доходов своего сотрудника. Помимо этого должны быть отчислены страховые взносы в СФР. И даже если вы с работодателем договорились держать эту схему в секрете, всегда может найтись кто-то, кто пожалуется в налоговую, например уволенный ранее и обиженный сотрудник.
Тогда в компании начнется проверка, и если факт «серой» зарплаты будет доказан, то ФНС доначислит налог и страховые взносы, а также штраф работодателю. Но стоит помнить, что если работодатель, как налоговый агент, не платит налог за своего работника, это должен делать сам человек. Иначе гражданин тоже уклоняется от уплаты налога и может получить штраф.
Регулярные зачисления
Налоговые органы могут заинтересоваться физическим лицом, если на его счет регулярно приходят крупные суммы, при этом официально человек нигде не трудоустроен. Здесь существует два варианта развития событий:
Первый — эти начисления будут признаны трудовым доходом. Налоговая найдет компанию, которая перечисляет средства и доначислит НДФЛ, страховые взносы, а также штрафы за неуплату и некорректное выполнение функций налогового агента.
Второй — человек периодически получает крупные суммы денежных средств (например, с продажи объектов недвижимости, автомобилей, акций, облигаций, иных видов имущества). Такой доход уже будет квалифицироваться как полноценный бизнес, и здесь появляется уголовная ответственность за ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП и, конечно же, последующее доначисление налогов.
Большие поступления
Если на карту клиента поступает большая сумма — более миллиона рублей, банк обязан запросить документы по данной операции с целью пресечения обналичивания и отмывания. Такие данные передаются Росфинмониторингу.
Но и налоговые органы также могут заинтересоваться этой операцией, если соблюден принцип целесообразности: расходы по взиманию налогов не должны превышать ту потенциальную сумму, которую ФНС сможет получить.
