Как оформлять налоговую декларацию и какие вычеты можно получить

На этот и другие частые вопросы читателей «АиФ» ответила Евгения Круглова, эксперт Центра по подготовке налоговых консультантов при РОСНОУ.

Без очередей

«АиФ»: — В налоговых — очереди. Как их обойти? И что будет, если в декларации окажется ошибка?

Е.К.: — Декларацию можно отправить по почте (обязательно с описью вложения). Это удобно проживающим не по месту регистрации (ведь декларация должна подаваться в налоговую инспекцию именно там) и опаздывающим с подачей документов — датой предоставления декларации в инспекцию считается день её отправки по почте. Если вы случайно допустили неточности, придётся подать в инспекцию уточнённую версию. Налоговики могут проверить достоверность ваших данных. За занижение цены купленного имущества берут штраф — 20% от недоплаченной суммы.

«АиФ»: — Какие документы нужно предоставить в налоговую?

Е.К.: — Оригинал справки 2-НДФЛ с места работы; заявление с указанием вашего счёта в банке (с 2010 г. заявление необязательно прилагать к декларации, но для ускорения процесса лучше его подать); документы, подтверждающие расходы. Например, если речь идёт о соцвычете за обучение ребёнка, то это должны быть копия договора на обучение, копия лицензии образовательного учреждения, справка из этого учреждения, подтверждающая обучение ребёнка в 2010 г., платёжные документы, оформленные на имя получателя вычета, копия свидетельства о рождении ребёнка. Для получения соцвычета на жильё нужны документы, подтверждающие ваши расходы, акт приёма-передачи жилого помещения, свидетельство о регистрации права собственности. Если жильё приобреталось в кредит, нужна справка из банка о размере фактически уплаченных вами процентов по займу за год. Важно: потребуется и сам кредитный договор, с указанием цели — на приобретение жилья. Если квартира покупалась на вторичном рынке у физлица, то нужен платёжный документ, подтверждающий, что деньги были выплачены вами продавцу.

Вернуть своё

«АиФ»: — Можно ли вернуть часть уплаченных налогов?

Е.К.: — Да. Это называется налоговым вычетом. Возможно получение сразу двух вычетов — социального (траты на лечение и образование) и имущественного. Налогоплательщикам (к неработающим это не относится) вернут 13% максимум со 120 тыс. руб. в год. В эту сумму также могут быть включены расходы на добровольное медстрахование, лекарства, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольные пенсионные взносы. Сверх 120 тыс. руб. можно вернуть 13% со всех расходов на дорогостоящее лечение (чаще это хирургическое, список см. в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201). Вычет на обучение детей дадут максимум с 50 тыс. руб. в год на 1 ребёнка в совокупности на обоих родителей. Имущественный вычет — с 2 млн руб. при покупке/строительстве жилья (даётся 1 раз в жизни), лимит — 1 млн руб. — при продаже недвижимости, находившейся в вашей собственности менее трёх лет, 250 тыс. руб. при продаже иного имущества. Если вы продадите, например, несколько авто в течение года, то вычет можно будет заявить только в размере 250 тыс. руб. за год. Если оплачиваете лечение родственника (супруга, своих родителей, детей до 18 лет), то оформлять документы надо на себя. Возьмите для налоговой справку об оплате медуслуг по форме, утверждённой приказом № 289/БГ-3-04/256, договор, акт, платёжные документы (в них должно быть ваше ФИО), лицензию (если её номер не указан в договоре). Важно, чтобы компания значилась в документах именно как медицинская организация, а не пряталась за каким-то иным юрлицом. Для детсадов: попросите образовательные услуги выделить отдельным договором или отдельной строкой в счёте на оплату, поскольку при определении размера вычета должны учитываться чистые расходы налогоплательщика на обучение ребёнка в детсаду, а не на питание, медобслуживание, охрану и др.

«АиФ»: — Если я не получу вычет за 2010 г., то уже никогда не верну положенные мне деньги? И что делать, если на работе «замылили» вычеты на детей?

Е.К.: — Документы на получение вычетов можно оформлять в течение 3 лет после расходов. Но остаток по неистраченным лимитам на следующий год не переносится. Поэтому начать лучше с оформления социальных вычетов — так остаток имущественного вычета переносится вплоть до его полного использования. Перечислить средства должны в течение 4 месяцев. Теперь по «детским» вычетам: в 2011 г. напомните бухгалтерии о них сами. А по 2010 г. придётся подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. «Детские» вычеты −1 тыс. руб. в месяц на ребёнка до 18 лет (если ребёнок — студент-очник, то до 24 лет) даются и мамам, и папам, пока их зарплата не превысит 280 тыс. руб. Если они в гражданском браке, одному из них положен двойной детский вычет.

Смотрите также:

• Всё о налоговых вычетах: кому положены и можно ли получить больше? →
• Как сохранить деньги, потраченные на уплату налогов →
• Как вернуть часть своих налогов. Инструкция →