Всё о налоговой декларации: как заполнять и что иметь в виду
Налоговая декларация – это форма о доходах, обязательная к подаче в налоговую инспекцию. Документ отражает информацию о прибыли, полученной физическим лицом или за календарный год, а именно: доходы и расходы, налоговые льготы, а также сведения о налогоплательщике.
Каковы сроки подачи налоговой декларации?
Подавать налоговую декларацию на доходы физических лиц, согласно законодательству РФ, необходимо до конца апреля года, следующего за годом получения дохода. Другими словами, гражданам, имевшим доход в 2012 году, необходимо подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) в срок до 30 апреля 2013 года.
Оплатить или доплатить НДФЛ можно до 15 июля того же года.
На граждан, которые предоставляют налоговую декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, ограничения по срокам предоставления декларации не распространяются. Это означает, что такие декларации можно предоставить в любое время в течение года.
При этом стоит помнить: если вы включаете в декларацию доходы, подлежащие декларированию, и рассчитываете на налоговый вычет, то срок предоставления декларации – не позднее 30 апреля.
Нарушение сроков подачи декларации грозит наложением штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Если налог не будет уплачен в бюджет, то налоговые органы будут вправе взыскать с вас не только саму сумму налога, но и штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а если будет доказано, что налог был неуплачен умышленно, то штраф может возрасти до 40% от неуплаченной суммы налога.
Что нужно сделать, чтобы подать налоговую декларацию?
Подать налоговую декларацию можно несколькими способами:
- отнести в налоговую инспекцию лично (или через представителя)
- отослать по почте
- отослать через Интернет с помощью специального программного обеспечения
Для этого вам понадобятся сведения обо всех доходах, полученных вами в течение года. Исключение составляют доходы, полученные вами через налоговых агентов (работодателей, с которыми у вас заключен трудовой договор или организации, для которых вы выполняли работу гражданско-правового характера, к примеру, по договору подряда).
Кроме того, если вы хотите приложить к декларации заявление на налоговый вычет, справки 2-НДФЛ или справки из банка об уплаченных процентах, то их предоставляют в оригинале или, что чаще, в виде копии.
Требований к тому, чтобы копии документов были заверены нотариально в Налоговом Кодексе нет, поэтому вы можете предоставить копии документов, заверенные самостоятельно, или попросить заверить копию налогового инспектора (при предоставлении ему оригиналов для сверки).
1. Чтобы подать декларацию лично в налоговую инспекцию, вам нужно:
- Скачать налоговую декларацию в Интернете или взять ее в вашей территориальной налоговой инспекции;
Скачать форму можно тут
Узнать адрес налоговой инспекции можно тут
- Заполнить налоговую декларацию, приложить дополнительные документы или их нотариально заверенные копии;
- Сделать два одинаковых комплекта документов, чтобы один из них остался у вас на руках (он понадобится в том случае, если в будущем могут возникнуть вопросы относительно уплаты налогов)
- Отнести заполненную декларацию налоговому инспектору. Оба комплекта документов нужно отдать налоговому инспектору: один останется у него, второй, с пометкой о сдаче и датой, останется у вас.
Если вы собираетесь заполнить декларацию в самой налоговой инспекции, то выданные вам бланки можно будет заполнить по шаблону.
| Кстати | |
|---|---|
| Подать декларацию можно лично или через представителя. Если декларацию будет подавать ваш родственник или знакомый, придется оформить на него доверенность в нотариальной конторе. Копию доверенности ваш представитель должен отдать налоговому инспектору, а оригинал иметь при себе. Отдельный случай – если родители пришли подавать декларацию за своих несовершеннолетних детей; тогда понадобится копия документа, подтверждающего родство (например, свидетельства о рождении), оригинал можно просто показать инспектору. | |
2. Чтобы подать декларацию по почте, вам нужно:
- Распечатать и заполнить налоговую декларацию.
- Приложить все необходимые документы или нотариально заверенные копии к налоговой декларации.
- Прийти в почтовое отделение и попросить отправить ваши документы ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении.
- Получить копию описи вложения, проштампованный датой отправки – эта дата и будет считаться датой подачи декларации.
3. Чтобы подать декларацию в электронном виде, вам нужно:
- Узнать в территориальной налоговой инспекции о возможности предоставления декларации в электронном виде
- Если такая возможность есть, то выбрать оператора связи и заключить с ним договор, а затем приобрести соответствующее программное обеспечение и установить его на вашем ПК (у вас также должен быть доступ к Интернету)
Список специализированных операторов связи можно посмотреть тут
- Приобрести электронную цифровую подпись в специальном удостоверяющем центре (это может быть также оператор связи), который прошел аккредитацию в качестве Доверенного удостоверяющего центра (найти такой центр можно через Интернет, например, тут или в самом территориальном налоговом органе).
- С помощью специальной программы заполнить налоговую декларацию, подписаться своей электронной подписью и отправить декларацию в налоговую инспекцию через Интернет.
- Если потребуется, вы можете попросить налоговую выдать вам квитанцию о приеме вашей декларации в электронной форме – отказать вам сотрудники налоговой не имеют права.
Что будет после того, как я подам декларацию?
Все зависит от того, каким образом вы это сделали.
| Важно | |
|---|---|
| Основанием для отказа в принятии декларации может быть предоставление декларации по неустановленной форме или без подписи налогоплательщика. Форма декларации устанавливается ежегодно налоговой службой. Все остальные вопросы и споры относительно подачи деклараций решаются в суде. | |
- Если вы относили декларацию лично в налоговую инспекцию, то после проверки соблюдения всех требований к оформлению документов, налоговый инспектор заберет их или укажет причину, по которой не может принять документы. Если с документами все в порядке, то сотрудник налоговой проставит дату приема и отметку об ее принятии на вашей копии декларации.
- Если вы пересылали декларацию по почте ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о получении, то со стороны почтовых работников у вас останется копия описи и квитанция с датой отправки. Когда же документы дойдут до налоговой инспекции, вам на почту будет возвращено само уведомление, на котором будет стоять дата и подпись получателя письма. Если документы не были приняты, то вам придет уведомление об отказе и причины отказа (уведомлением, заказным письмом по почте).
- Если вы отправляли декларацию через интернет, то не позднее следующего рабочего дня вам должна прийти квитанция о приеме декларации в электронном виде. Об отказе принять декларацию, если есть такие основания, вам также сообщат по электронной почте.
После того, как вы подали декларацию, вам нужно оплатить (или доплатить недостающую сумму) НДФЛ в налоговый орган. Оплачивать налоги с задекларированных доходов нужно самостоятельно, через банковские переводы или наличными в отделениях банка. Реквизиты своей территориальной налоговой инспекции можно найти тут.
