Банки отслеживают переводы своих клиентов и могут блокировать их, если операции покажутся сомнительными. Переводы от 100 тысяч рублей в день (и более 1 миллиона рублей в месяц) практически гарантированно заинтересуют финансовую организацию. В столь больших суммах переводов банк может заподозрить нелегальную предпринимательскую деятельность и попытку уйти от налогов.
«Начнем с того, что говорит Налоговый кодекс. В статье „Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ“ (пункт 5, статья 208) говорится, что доходом не признается финансовая операция, произведенная между членами семьи и близкими родственниками, если они не заключали гражданско-правовой договор и не подписывали трудовое соглашение.
Теперь разберемся с тем, кто считается родней. Для этого нужно обратиться к Семейному кодексу (статья 14), где определен такой круг лиц: это родители, дети, братья и сестры, в том числе те, у которых общий только один родитель, бабушки, дедушки и внуки. В этом случае перевод средств с карты на карту не будет облагаться налогом.
В отношении граждан, которые не являются родственниками, могут быть применены меры. То есть если налоговая служба увидит перевод на большую сумму, то может возникнуть вопрос к обеим сторонам».
Налоговая обращает внимание на сделки, заключенные между родственниками, когда вопрос касается продажи квартиры, автомобиля или ценных бумаг. В этом случае платить налог не нужно, но банк может взять комиссию за перевод средств, если сумма превышает 1 миллион рублей.
«Вообще, что касается денежных переводов, мало кто указывает в назначении платежа, что это дар.
Согласно ст. 209 Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ рассматриваются все доходы, полученные налогоплательщиком, как в натуральной форме, так и в денежной. Одно физическое лицо может перечислить деньги на карту другому по причине:
— возврата долга родственнику;
— взятия денег взаймы;
— оплаты за оказанную услугу;
— расчета за продажу чего-либо.
И этот перечень можно продолжить. Однако никто не узнает о назначении платежа, если не указывать цель при перечислении денег, но такие поступления будут считаться доходом. В ст. 208 НК РФ указано более подробно, что можно к нему отнести. Но опять же 13% за перевод денег не обязаны уплачивать родственники», — отмечает юрист.
По его словам, обычно под прицел налоговой попадают обеспеченные граждане, которые совершают операции с большими суммами.
«То есть если человек продал квартиру, но по факту сделки у него на счету оказалась сумма больше, нежели по договору купли-продажи (так бывает, когда в сумме договора указывается меньшая стоимость квартиры), то возникает вопрос: „Откуда деньги?“ Есть вероятность того, что подобная манипуляция помогла собственнику укрыться от уплаты налога на доход. Если же сделка происходит между родственниками и можно доказать это документально, то при определенных условиях и платить его не придется.
Когда участники купли-продажи — совершенно посторонние люди, нужно декларировать свой доход. Например, кто-то приобрел у вас дорогую вещь и передал данные по сделке в налоговую. При этом вы декларировать доход не стали. В результате покупатель получит имущественный вычет, а вы — штраф за то, что не уплатили налог с дохода от продажи», — предупреждает эксперт.