Налоговые вычеты позволяют россиянам вернуть часть денег, уплаченных государству в виде налогов. Это своего рода кешбэк за отчисления с зарплаты или других доходов человека. Чтобы получить вычет, придется потратить время на сбор комплекта документов, но оно того стоит: можно неплохо пополнить свой семейный бюджет, рассказал aif.ru гендиректор Ассоциации развития финансовой грамотности Вениамин Каганов.
Кто имеет право на вычеты
По закону право на получение вычета имеют физические лица, которые постоянно проживают в России, имеют доходы, облагаемые по ставке либо 13%, либо 15%, и совершили социальные или другие значимые расходы.
Всего Налоговый кодекс РФ предусматривает шесть видов налоговых вычетов. Больше всего налогоплательщиков интересуют социальные и имущественные. Далее речь пойдет именно о социальных вычетах.
Сколько денег можно вернуть
Максимальная сумма социальных вычетов по семейным расходам — 150 тыс. руб. в год на одного налогоплательщика. Учитываются такие расходы:
— обучение для себя, супруга, братьев и сестер;
— медицинские услуги и лекарства;
—взносы на пенсионное страхование, добровольное страхование жизни и договоры с негосударственными пенсионными фондами в пользу членов семьи и близких родственников;
— взносы на накопительную часть трудовой пенсии;
— физкультурно-оздоровительные услуги для себя и детей;
— услуги независимой оценки квалификации (только для себя).
Отдельно человек может получить вычеты на обучение каждого из своих детей. Здесь максимальная сумма составляет 110 тыс. руб. Раньше она была меньше, но с 2024 года планку подняли.
Также можно получить вычеты на благотворительные цели. Максимальная сумма в этом случае составляет не более 25% доходов, полученных за год.
Как это работает
Лучше понять механизм работы социальных вычетов поможет пример. Допустим, в семье Петровых пять человек. Отец работает по найму и заключил договор с негосударственным пенсионным фондом. Мать тоже работает по найму и прошла за свой счет повышение квалификации. Их дочь ходит в платную секцию в бассейне, сын учится в частной школе, а бабушке семья оплатила курс дорогостоящего лечения.
Помимо этого, Петровы пожертвовали 5 тыс. руб. в некоммерческую организацию, которая занимается поддержкой науки. В итоге отец и мать смогут получить следующие социальные вычеты:
— до 150 тыс. руб. каждый — на расходы по договору с пенсионным фондом, оплату бассейна и повышение квалификации;
— до 110 тыс. руб. — на обучение сына;
— на лечение бабушки — в полном объеме;
— 5 тыс. рублей — на пожертвование в НКО.
Эти вычеты складываются по каждому из родителей в семье Петровых, и на их банковские счета возвращается 13% или 15% от получившихся сумм (а не от полной стоимости услуг). Это и есть сумма вычета, поскольку вычет — это не компенсация расходов, это возврат части налога.
Важно учитывать, что социальные вычеты можно получить только в том случае, если организация, которая оказывала медицинские, образовательные, страховые и остальные виды услуг, имеет необходимую лицензию (например, образовательную), и данный вид услуг для нее — основной. Получить вычет за занятия фитнесом у профессионального тренера в аквапарке не получится.
Какие документы нужно собрать
Получить налоговый вычет по социальным расходам можно за прошлый год. Для этого нужно заполнить и подать налоговую декларацию и заявление на возврат части уплаченного НДФЛ.
Проще всего это сделать на сайте «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы России. Правда, там нужно будет оформить электронную цифровую подпись.
Если ее нет, то можно подать декларацию лично либо через представителей в бумажном виде вместе с заявлением о возврате налога в налоговый орган, либо через МФЦ. Либо направить документы в ФНС по почте, обязательно сделав опись всех приложенных документов.
Прикладывать к декларации следует все документы, которые подтверждают право на получение социального вычета, в частности:
— справка работодателя о полученных доходах и удержанных суммах налога;
— свидетельство о заключении брака, о рождении детей, иные документы, подтверждающие родство;
— договоры об оказании услуг;
— платежные документы, чеки и квитанции;
— справки о том, что дети учатся в высших учебных заведениях;
— медицинские документы, направления, заключения и рецепты;
— справки, подтверждающие расходы на медицинское обслуживание;
— полис добровольного страхования, или ДМС.
После подачи декларации налоговая будет в течение трех месяцев проводить камеральную проверку, то есть проверять наличие оснований для вычета. Ее итогом станет возврат налога либо отказ, если оснований для этого нет.
Если в целом проверка пройдет удачно, но каких-то документов будет не хватать, сотрудники налоговой могут связаться с человеком и попросить их дослать. В итоге в течение одного месяца по итогам камеральной проверки на счет, указанный в заявлении, придет сумма вычета.