Каждый официально работающий россиянин имеет право на налоговый вычет с покупки жилья, оплаты лечения, образования, благотворительности, негосударственного пенсионного обеспечения, инвестиций... Есть два способа получить налоговый вычет: через работодателя или через налоговую. Рассказываем, что выгоднее.
Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет
Для получения вычета через налоговую инспекцию нужно:
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Получить справку по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ;
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
- Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
С 21 мая 2020 года для получения налогового вычета по расходам на покупку недвижимости, земли и индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) документы собирать не надо, посещать налоговую — тоже: вычет оформляется автоматически после отправки соответствующего заявления в личном кабинете налогоплательщика.
А вот что необходимо сделать, чтобы получить налоговый вычет через работодателя:
- Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет;
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета;
- Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
- Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, оно будет являться основанием для неудержания подоходного налога (НДФЛ) из суммы выплачиваемых доходов до конца года.
Что же выгоднее?
«Основные особенности получения вычета через налоговую инспекцию — это срок (необходимо дождаться окончания года) и необходимость подачи декларации. Следовательно, нужно год оплачивать налоги и потом заполнять декларацию, ждать, когда пройдет камеральная проверка (c 21 мая 2021 года срок будет сокращен с трех месяцев до одного, а деньги должны начислять в течение 15 дней). Через работодателя получить налоговый вычет можно в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Можно не платить НДФЛ, не дожидаясь следующего года», — объясняет член Ассоциации юристов России Злата Татарчук.
Раньше, как говорит заведующая кафедрой бухгалтерского учета и налогообложения университета «Синергия» Светлана Языкова, было проще оформлять налоговый вычет через работодателя. «Требовалось получить только уведомление из Федеральной налоговой службы, подтверждающее право на вычет. Для получения вычета в ФНС нужно было заполнять декларацию. ФЗ „О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации“ упростил процедуру оформления через ФНС, правда, не для всех, а для налогоплательщиков, имеющих личный кабинет на сайте налоговой. Им теперь не требуется сдавать декларацию, достаточно только подать заявление», — отмечает она.
С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. «Соответственно, воспользоваться деньгами можно будет раньше. При оформлении вычета через налоговый орган его можно будет получить только в следующем году, как правило, не ранее апреля, после камеральной проверки сданной декларации или информации, полученной от налоговых агентов», — поясняет Языкова.
Однако, в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган, добавляет эксперт. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.
«Кроме того, поскольку получить вычет можно только у работодателя, с которым у работника заключен трудовой договор, если работник имеет еще и другие источники доходов, выгоднее получить вычет через ФНС, так как это позволит увеличить его сумму», — резюмирует эксперт.