Росфинмониторинг, Центробанк и ФНС раскрыли «ресторанную схему» уклонения от налогов с использованием подменных касс и терминалов для карт.
Как работала «ресторанная схема»?
Законный порядок работы ресторанов предполагает, что деньги с карт клиентов зачисляются на расчетный счет ресторана. Эта выручка декларируется и служит базой для расчета налоговых обязательств.
«Ресторанная схема» позволяла перечислять деньги клиентов на счета фирм, не имеющих отношения к ресторанам, с помощью подменных терминалов оплаты и касс. Подменное «серое» оборудование устанавливалось в ресторанах наряду с официальными «белыми» терминалами и кассами. Части клиентов для оплаты давали «серые» терминалы, откуда деньги через цепочки банков переводились в автосалоны и турфирмы для обналичивания.
Чтобы не было расхождений данных кассы и официального расчетного счета ресторана, рестораны также использовали подменную кассу для неучтенной выручки.
Зачем использовалась эта схема?
Занижая официальную выручку, рестораны снижали объем подлежащих уплате налогов, а также поддерживали финансовые показатели на уровне, необходимом для получения налоговых льгот и права не платить НДС. Помимо этого, из обналиченных средств рестораны выплачивали зарплату «в конвертах» и проводили «серые» закупки, что тоже позволяло уйти от обязательных налогов и сборов.
В пресс-службе Росфинмониторинга также отметили, что «ресторанная схема» могла применяться не только для уклонения от налогов, но и для отмывания средств, полученных преступным путем.
Кто и как организовал «ресторанную схему»?
Как сообщили РБК в ФНС, организатором схемы стала одна из крупнейших теневых площадок, выявленных в последние годы. Организаторы схемы открыли в Москве, недалеко от станции метро «Проспект Мира», «шоурум», в котором можно было ознакомиться с оказываемыми услугами и подписать договора на аренду подменных касс, информационные услуги и теневой эквайринг. После подписания договора в ресторан приезжали технические специалисты теневой площадки для настройки «серых» терминалов и кассы. Также организаторы предоставляли компьютерное приложение, в котором можно было отслеживать и управлять скрытой выручкой, в том числе обналичивать или переводить средства в криптовалюту.
«Для усложнения отслеживания платежей и затруднения вычисления клиентов теневой площадки платеж проходит через цепочку как минимум из трех кредитных организаций, а на входе и на выходе денежного потока искусственно включены две процессинговые компании, выполняющие функции по запутыванию платежей. При этом денежный поток, идущий от ресторанов, в значительной части приходил к компаниям, не имеющим к ресторанному бизнесу никакого отношения, но генерирующим стабильный поток наличности. То есть безналичные деньги от ресторанов на каком-то этапе менялись на неинкассированную наличность», — объяснили РБК в налоговой службе.
Источник